3.1. Voldoende passende en duurzame huisvesting voor de Utrechtse scholen

Financiële toelichting
Hieronder lichten wij de financiële ontwikkelingen per doelstelling toe.

Voldoende & optimaal gespreide huisvesting
Het totaal baten is in 2022 gelijk aan 2021.

Het totaal lasten daalt in 2022 met 1,938 miljoen euro:

• 2,521 miljoen euro lagere kosten voor schoolbesturen, huren en huisvestingsprogramma. Dit komt vooral door hogere kosten voor schoolbesturen, huren en huisvestingsprogramma in 2021. Hier staat in 2021 een onttrekking uit de reserve tegenover. Het huisvestingsprogramma 2022 leidt, zodra bekend, mogelijk ook tot hogere kosten in 2022, waar dan in 2022 ook een onttrekking uit de reserve voor wordt ingepland.
• 0,225 miljoen euro hogere kosten als gevolg van aanvullend budget voor afschrijvingskosten en rentelasten bij activering van investeringen.
• 0,178 miljoen euro hogere kosten voor personeelslasten.
• 0,180 miljoen euro hogere kosten voor voorschoolse educatie als gevolg van een lagere verwachte interne verrekening met MO.

Mutaties reserves
In 2021 is sprake van een onttrekking uit de reserve van 5,884 miljoen euro:
1,843 miljoen euro onttrekking uit de reserve Meerjarenperspectief Onderwijshuisvesting. Deze onttrekking dient ter dekking van het programma Onderwijshuisvesting.

• 0,279 miljoen euro onttrekking uit de reserve Masterplan primair onderwijs. Dit betreft een overheveling van de reserve Masterplan primair onderwijs naar de reserve Meerjarenperspectief Onderwijshuisvesting. Het Masterplan primair onderwijs is de voorloper van het Meerjarenperspectief Onderwijshuisvesting. Aangezien beide reserves hetzelfde doel dienen, komt de reserve Masterplan primair onderwijs te vervallen.
• 1,166 miljoen euro onttrekking uit de vaste activa reserve. Op 8 december 2020 heeft de Raad ingestemd met het programma en overzicht voorzieningen huisvesting onderwijs 2021. Hierin werd voorgesteld om middelen in de vaste activa reserve in te zetten voor exploitatie uitgaven vanwege het vervallen van een aantal investeringsprojecten.
• 2,598 miljoen euro onttrekking uit de vaste activa reserve ter dekking van afschrijvingskosten.  

In 2021 is sprake van een dotatie aan de reserve van 0,279 miljoen euro:

• Dit betreft een overheveling van de reserve Masterplan primair onderwijs naar de reserve Meerjarenperspectief Onderwijshuisvesting. Met deze overheveling komt de reserve Masterplan primair onderwijs in 2021 te vervallen.

In 2022 is vooralsnog alleen de onttrekking uit de vaste activa reserve gepland ter dekking van afschrijvingskosten.

Toelichting budgetafwijkingen/grote mutaties

Onderstaande tabel geeft de verschillen weer ten opzichte van begrotingsjaar 2021 (als basisjaar). De afwijkingen worden weergegeven wanneer deze groter zijn dan 0,1 miljoen euro dan wel 10% van het totale budget per subdoelstelling.

Verbonden Partijen

Deze subdoelstelling heeft geen verbonden partijen.